涉案金额2617余万元税警联手侦破“黄金票”大案

2016-3-24 13:41:05 安庆热线来源:安庆新闻网浏览次【大中小】【打印】【关闭】

　　近日，市中级人民法院作出终审判决：被告单位安庆市某进出口贸易有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币50万元，被告人张某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑10年，没收违法所得104万元。这是安庆市国税局稽查部门和公安部门联合查处的首起“黄金票”大案，涉案金额高达2617余万元。

　　协查企业已走逃

　　2014年2月，安庆市国税稽查部门接到江西国税稽查来函，请求对安庆市某进出口贸易有限公司(以下简称某公司)取得江西A贸易有限公司开具的112份增值税专用发票涉税情况进行协查。市国税局第一稽查局根据安排启动了协查程序。初查发现，某公司是一家私营有限责任公司，成立于2011年11月。法人代表陈某、公司实际负责人张某，主营红土镍矿进出口水泥、生铁、铝材等业务。检查时，发现该企业已从原址搬走一月有余，法人代表、公司实际负责人均已无法联系上，企业涉嫌非法走逃。

　　税警协作获账证

　　国税稽查人员立即兵分两路，一方面立即向上级汇报，从税源管理局及税收征管系统采集涉税信息;另一方面及时与安庆市公安局经侦支队取得联系，在公安部门大力协助下，找到了该公司原代账会计，并从其他单位查获了该公司留存的部分会计账证资料。

　　比对发现“黄金票”

　　详细分析所获取的资料，稽查人员发现在2013年11月18日和23日，某公司分两次取得了协查涉及的A公司开具的品名为“铁矿精粉”的112份增值税专票。这些发票，某公司已于当月向税务机关申报抵扣。通过详细比对票面信息，细心的稽查人员发现了破绽：某公司申报抵扣发票与外地协查发票的开具品名不符，A公司的存根发票品名是“Au99.99”，即俗称的“黄金票”，而某公司取得并申报抵扣的发票联品名却均为“铁矿精粉”。初步判断，某公司取得的这批增值税专用发票套打了A公司的真票信息。

　　进销详查真相白

　　为进一步查明这些发票的来龙去脉，稽查人员依法查询了该企业的银行资金往来信息，建立了发票流、资金流电子数据库，发现企业银行账户发生有大额的异常回转资金。数据显示，2013年11月下旬，某公司通过银行向A公司转账支付了218万余元货款，对方收款后又迅速返还至某公司实际负责人张某的个人账户。很显然，票面开具的“铁矿精粉”并非实际从A公司购进。针对该批铁矿精粉是否有真实的货物购销发生，下游购货企业“云南B商贸有限公司”(以下简称B商贸)进入了稽查人员的视线。税警检查组深入云南等地，在云南税警部门通力配合下开展了一番缜密细致的外调。通过抽丝剥茧层层推进，检查组最终查明了某公司虚开增值税专用发票的违法事实。

　　不服判决终败诉

　　2015年10月29日，迎江区人民法院作出一审判决，某公司构成单位虚开增值税专用发票罪，判处罚金50万元，公司经营负责人张某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑10年,追缴违法所得104万元。

　　宣判后，公司经营负责人张某表示不服，以某公司全部经营行为都是由实际出资人姜某控制和指挥，其在本案中处从属地位，应认定其为从犯，提出上诉。安庆市中级人民法院受理后，依法驳回其上诉理由，作出了维持原判的终审判决。

[责任编辑：不详]

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